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        税友公告
        河北国税网上办税系统11月升级说明
        2016/11/1

        尊敬的用户您好!

        201611月,河北国税网上办税系统升级内容如下:

        1根据“财税〔2016103公告”其他消费税-应税消费品名称“化妆品”税目名称更名为“高档化妆品”,适用税率调整为15%

        2增加《企业所得税A类新增所得税递延纳税备案表附表》,填表说明如下:

        行次

        投资企业信息

        被投资企业信息

        备注

        技术成果名称

        技术成果类型

        技术成果编号

        公允价值

        计税基础

        取得股权时间

        递延所得

        企业

        名称

        纳税人识别号

        主管税务机关

        与投资方是否为关联企业

         

        1

        2

        3

        4

        5

        6

        7=4-5

        8

        9

        10

        11

        1

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

        合计

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

         

        谨声明:本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整,并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。  
                                                                                                  
        法定代表人签章:
                                                                                                                               
           

        填表人:

        填报日期:

         

        一、适用范围

        本表适用于执行企业所得税技术成果投资递延政策的纳税人填报。

        二、报送期限

        纳税人应在投资完成后首次预缴申报时向主管税务机关报送本表。

        三、表内各栏

        1.2列“技术成果类型”:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果。

        2.4列“公允价值”:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值。

        3.5列“计税基础”:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额。

        4.6列“取得股权时间”:是指技术成果投资协议生效并办理股权登记手续的时间。关联企业之间非货币性资产投资,投资协议生效后12个月尚未完成股权变更登记手续的,确认年度为投资协议生效年度。

        5.7列“递延所得”=4列“公允价值”-5列“计税基础”。

        6.11列“与投资方是否为关联企业”:是指企业以技术成果投资入股前,投资企业与被投资企业是否为《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例中明确的关联企业。

        四、本表一式二份。主管税务机关受理后,由纳税人和主管税务机关分别留存。

                                    税友集团股份有限公司河北分公司

                                       2016.10.31

         

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